【案例解析】工程款應(yīng)按中標(biāo)價(jià)還是施工圖審價(jià)結(jié)算？
工程總承包問(wèn)題，具體案例千奇百怪，法律解讀各有特色，各種觀點(diǎn)爭(zhēng)議很大，歡迎大家留言發(fā)表意見(jiàn)，批評(píng)指正，互相學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步，不勝感激。
2017年1月1日，業(yè)主在初步設(shè)計(jì)完成后，進(jìn)行了招投標(biāo)，某公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為2億元。合同約定：1.承包人委托某設(shè)計(jì)院進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，發(fā)包人進(jìn)行施工圖審價(jià)，此價(jià)款作為結(jié)算依據(jù)；2. “施工圖經(jīng)過(guò)圖審后不允許變更。未經(jīng)發(fā)包人同意，擅自變更的，每次罰款50萬(wàn)元”，“合理化建議，必須經(jīng)監(jiān)理人和發(fā)包人同意”。3. 調(diào)減不調(diào)增。項(xiàng)目完工后，雙方因?yàn)楣こ炭罱Y(jié)算發(fā)生爭(zhēng)議：業(yè)主稱應(yīng)當(dāng)以中標(biāo)價(jià)結(jié)算，總包單位稱應(yīng)當(dāng)以施工圖審價(jià)為依據(jù)或據(jù)實(shí)結(jié)算。1.初步設(shè)計(jì)完成后能否進(jìn)行工程總承包？2.工程總承包委托第三方進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)是否合法？3.方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)不同點(diǎn)是什么？5.“中標(biāo)價(jià)“、”施工圖審價(jià)”、“據(jù)實(shí)結(jié)算”，哪一個(gè)更合理？ 1.初步設(shè)計(jì)完成后，能否進(jìn)行招標(biāo)工程總承包？ 工程總承包包括設(shè)計(jì)階段，而設(shè)計(jì)一般分為方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)三個(gè)階段，“對(duì)于技術(shù)要求相對(duì)簡(jiǎn)單的民用建筑工程，當(dāng)有關(guān)主管部門在初步設(shè)計(jì)階段沒(méi)有審查要求，且合同中沒(méi)有做初步設(shè)計(jì)的約定時(shí)，可在方案設(shè)計(jì)審批后直接進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)?！?/strong>[1] 工程總承包可以從施工圖階段開(kāi)始，也可以從初步設(shè)計(jì)開(kāi)始，甚至從方案設(shè)計(jì)階段開(kāi)始，或者說(shuō)工程總承包可以從“初步設(shè)計(jì)審批完成后”進(jìn)行，也可以從“投資決策審批后”進(jìn)行。根據(jù)《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包管理辦法》第七條：“建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在發(fā)包前完成項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或者備案程序。采用工程總承包方式的企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)或者備案后進(jìn)行工程總承包項(xiàng)目發(fā)包。采用工程總承包方式的政府投資項(xiàng)目，原則上應(yīng)當(dāng)在初步設(shè)計(jì)審批完成后進(jìn)行工程總承包項(xiàng)目發(fā)包；其中，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定簡(jiǎn)化報(bào)批文件和審批程序的政府投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在完成相應(yīng)的投資決策審批后進(jìn)行工程總承包項(xiàng)目發(fā)包。”[2] 2.工程總承包委托第三方進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)是否合法？ 作為總承包方設(shè)計(jì)能力不足而委托第三方設(shè)計(jì)的做法，這種“設(shè)計(jì)與施工分離”的做法和工程總承包要求的“設(shè)計(jì)與施工交叉融合”是不是相違背？個(gè)人認(rèn)為這種做法不能說(shuō)就不合法，但是極容易給自己帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。工程總承包與施工總承包最大的區(qū)別就是設(shè)計(jì)的分離還是融合。工程總承包之所以產(chǎn)生和發(fā)展，就是因?yàn)閭鹘y(tǒng)的施工總承包設(shè)計(jì)和施工分離，兩張皮導(dǎo)致兩者無(wú)法進(jìn)行深度交叉、深度融合、施工中優(yōu)化設(shè)計(jì)，所以施工圖設(shè)計(jì)完成以后的施工，根本也就不是真正的工程總承包，鑒于此有些省份文件規(guī)定，“已經(jīng)完成施工圖設(shè)計(jì)的工程，不得實(shí)施工程總承包”[3]。 3. 設(shè)計(jì)三階段的不同點(diǎn)是什么？ 根據(jù)《建筑工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定（2016版）》的規(guī)定，各階段設(shè)計(jì)文件編制深度應(yīng)按以下原則進(jìn)行：“1 方案設(shè)計(jì)文件，應(yīng)滿足編制初步設(shè)計(jì)文件的需要，應(yīng)滿足方案審批或報(bào)批的需要。 注：本規(guī)定僅適用于報(bào)批方案設(shè)計(jì)文件編制深度。對(duì)于投標(biāo)方案設(shè)計(jì)文件的編制深度，應(yīng)執(zhí)行住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)規(guī)定。 2 初步設(shè)計(jì)文件，應(yīng)滿足編制施工圖設(shè)計(jì)文件的需要，應(yīng)滿足初步設(shè)計(jì)審批的需要。 3 施工圖設(shè)計(jì)文件，應(yīng)滿足設(shè)備材料采購(gòu)、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制作和施工的需要。 注：對(duì)于將項(xiàng)目分別發(fā)包給幾個(gè)設(shè)計(jì)單位或?qū)嵤┰O(shè)計(jì)分包的情況，設(shè)計(jì)文件相互關(guān)聯(lián)處的深度應(yīng)滿足各承包或分包單位設(shè)計(jì)的需要?！?/section> 方案設(shè)計(jì)階段的成果文件叫“投資估算文件”。“投資估算文件一般由編制說(shuō)明、總投資估算表、單項(xiàng)工程綜合估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成?！盵4] 初步設(shè)計(jì)的成果文件叫“設(shè)計(jì)概算”?！敖ㄔO(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算是初步設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。概算文件應(yīng)單獨(dú)成冊(cè)。設(shè)計(jì)概算文件由封面、簽署頁(yè)（扉頁(yè)）、目錄、編制說(shuō)明、建設(shè)項(xiàng)目總概算表、工程建設(shè)其他費(fèi)用表、單項(xiàng)工程綜合概算表、單位工程概算書等內(nèi)容組成?！薄?概算成果說(shuō)明……,3）主要材料消耗指標(biāo)。”[5] 施工圖設(shè)計(jì)階段的成果文件叫“預(yù)算”。根據(jù)《建筑工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定（2016版）》第4.9 預(yù)算的規(guī)定： “4.9.1 施工圖預(yù)算文件包括封面、簽署頁(yè)（扉頁(yè)）、目錄、編制說(shuō)明、建設(shè)項(xiàng)目總預(yù)算表、單項(xiàng)工程綜合預(yù)算表、單位工程預(yù)算書。 4.9.2 封面、簽署頁(yè)（扉頁(yè)）、目錄，參照第4.1.2條。 1 工程概括：簡(jiǎn)述建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)地點(diǎn)、設(shè)計(jì)規(guī)模、建設(shè)性質(zhì)（新建、擴(kuò)建或改建）和項(xiàng)目主要特征等。 1）設(shè)計(jì)圖紙及批準(zhǔn)的工程概算； 2）國(guó)家和地方政府有關(guān)建設(shè)和造價(jià)管理的法律、法規(guī)和規(guī)程； 3）當(dāng)?shù)睾椭鞴懿块T現(xiàn)行的預(yù)算定額（或綜合預(yù)算定額）、單位估價(jià)表和有關(guān)費(fèi)用規(guī)定的文件等； 4）當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行的建設(shè)工程價(jià)格信息； 5）建設(shè)單位提供的有關(guān)預(yù)算的其他資料； 6）有關(guān)文件、合同、協(xié)議等； 7）建設(shè)場(chǎng)地的自然條件和施工條件?！盵6] 通過(guò)以上可以看出，方案設(shè)計(jì)階段是投資估算階段，這一階段的成果是估算文件，初步設(shè)計(jì)階段是概算階段，這一階段的成果是概算文件，施工圖設(shè)計(jì)階段是預(yù)算階段，這一階段的成果是預(yù)算文件，對(duì)工程投資款進(jìn)行較為詳細(xì)的預(yù)算。本案名為工程總承包，實(shí)為施工總承包，理由如下： （1）設(shè)計(jì)與施工分離。工程總承包與施工總承包最大的區(qū)別就是設(shè)計(jì)與施工的分離還是融合。工程總承包之所以產(chǎn)生和發(fā)展，就是因?yàn)閭鹘y(tǒng)的施工總承包設(shè)計(jì)和施工分離，導(dǎo)致兩者無(wú)法進(jìn)行深度交叉、深度融合、施工中優(yōu)化設(shè)計(jì)。從合同中設(shè)計(jì)單獨(dú)專門委托他人設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)費(fèi)單獨(dú)核算、設(shè)計(jì)與施工的分離這一點(diǎn)就決定了涉案合同還是傳統(tǒng)的施工總承包。本案中設(shè)計(jì)單位在合同中又明確約定由承包人委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，發(fā)包人審價(jià)后，作為結(jié)算依據(jù)的話，更加坐實(shí)了本案實(shí)為施工總承包。 （2）不準(zhǔn)設(shè)計(jì)變更?！笆┕D經(jīng)過(guò)圖審后不允許變更。未經(jīng)發(fā)包人同意，擅自變更的，每次罰款50萬(wàn)元”?！昂侠砘ㄗh，必須經(jīng)監(jiān)理人和發(fā)包人同意”。從這些特點(diǎn)來(lái)看，涉案項(xiàng)目是標(biāo)準(zhǔn)的施工總承包。承包人按圖施工，嚴(yán)格接受業(yè)主和監(jiān)理人管控，沒(méi)有任何設(shè)計(jì)的交叉和自主，更談不上什么設(shè)計(jì)與施工的深度融合和優(yōu)化設(shè)計(jì)，哪有半點(diǎn)工程總承包的影子。 （3）調(diào)減不調(diào)增。工程總承包與傳統(tǒng)的施工總承包的本質(zhì)區(qū)別之一就是工程總承包按需施工，施工總承包按圖施工。工程總承包業(yè)主只負(fù)責(zé)提出需求，承包人根據(jù)需求施工，而不是按圖施工。如何進(jìn)行設(shè)計(jì)、如何進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)、施工方案如何進(jìn)行，這些全都是承包人的權(quán)利，也正是有權(quán)自行設(shè)計(jì)、自行優(yōu)化、自行設(shè)計(jì)施工方案和自行施工，才能夠節(jié)省原料和施工。在滿足業(yè)主功能性需求的前提下，節(jié)約下來(lái)的資金就是承包人的利潤(rùn)。如果只減不增，那承包人優(yōu)化設(shè)計(jì)有什么意義呢？還不是干多少算多少，這和傳統(tǒng)的施工總承包有什么區(qū)別呢？ 5.涉案項(xiàng)目工程款應(yīng)該如何結(jié)算？ （1）中標(biāo)價(jià)能夠作為結(jié)算依據(jù)嗎？以中標(biāo)價(jià)結(jié)算，必須符合如下的條件，即施工圖和初步設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)深度差別不大。但是，實(shí)踐中初步設(shè)計(jì)能夠達(dá)到施工圖設(shè)計(jì)深度的基本不可能，初步設(shè)計(jì)只是概算，施工圖設(shè)計(jì)才是預(yù)算，工程竣工才能最后決算，所以很多省份出臺(tái)文件規(guī)定，比如：福建省住建廳《關(guān)于房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（閩建辦筑函〔2019〕42號(hào)）：“二、招標(biāo)文件 建設(shè)單位嚴(yán)格按照項(xiàng)目審批部門批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和總投資組織實(shí)施。建設(shè)單位在發(fā)包前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確建設(shè)范圍、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能需求等要求”，“三、計(jì)價(jià)模式 工程總承包項(xiàng)目推行模擬清單計(jì)價(jià)模式。模擬清單列出項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中實(shí)際要發(fā)生的和可能要發(fā)生的各類項(xiàng)目清單，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目特征與工程內(nèi)容、計(jì)量單位及綜合單價(jià)等，招標(biāo)人不提供工程量，投標(biāo)人根據(jù)招標(biāo)要求填報(bào)工程量與綜合單價(jià)。”實(shí)踐中，有的項(xiàng)目雖然在初步設(shè)計(jì)方案完成后就進(jìn)行了投標(biāo)發(fā)包，但是同時(shí)在招標(biāo)文件和《施工合同》中約定：施工圖設(shè)計(jì)之后，另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，以施工圖編審價(jià)作為工程款的結(jié)算依據(jù)。個(gè)人認(rèn)為這個(gè)做法倒是可以借鑒的，非常符合實(shí)際情況，但是是否構(gòu)成與招標(biāo)文件或中標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性條款變更呢？存在很大爭(zhēng)議。 如何看待中標(biāo)價(jià)的“固定”和“不固定”？很多人認(rèn)為中標(biāo)價(jià)是不能改變的，否則構(gòu)成與招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性變更，是無(wú)效的。個(gè)人認(rèn)為這個(gè)說(shuō)法是是值得商榷的，理由：中標(biāo)價(jià)是投標(biāo)人在招標(biāo)人提供招標(biāo)文件和相關(guān)材料的基礎(chǔ)上，而進(jìn)行的投標(biāo)；投標(biāo)多少價(jià)，決定性的因素在于招標(biāo)文件和相關(guān)資料；招標(biāo)文件、招標(biāo)資料、招標(biāo)價(jià)格準(zhǔn)確，那么投標(biāo)價(jià)格就準(zhǔn)確，反之亦然；后來(lái)相關(guān)數(shù)據(jù)變化了，那中標(biāo)價(jià)當(dāng)然也要跟著之前投標(biāo)的規(guī)則和要求而隨之進(jìn)行變化。如果施工圖與初步設(shè)計(jì)相比大大增加了深度和內(nèi)容，那么還固守之前的中標(biāo)價(jià)就失去了之前存在的基礎(chǔ)。 （2） 施工圖的編審價(jià)能夠作為結(jié)算依據(jù)嗎？ 如果施工圖和初步設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)深度差別較大，則應(yīng)該以施工圖編審價(jià)來(lái)調(diào)整工程價(jià)款。個(gè)人認(rèn)為，總體來(lái)說(shuō)這個(gè)觀點(diǎn)是相對(duì)合理的。如最高人民法院（2016）最高法民再135號(hào)認(rèn)為：建設(shè)單位與施工單位簽訂施工合同時(shí)，僅有一份簡(jiǎn)略的《總平面布置圖》G13可資參考，對(duì)具體的施工范圍以及相對(duì)準(zhǔn)確的工程量等與工程價(jià)款的厘定有密切關(guān)系的基本事實(shí)并未確定，具體施工圖紙自合同簽訂后才陸續(xù)提交施工單位；即使是具有相當(dāng)施工經(jīng)驗(yàn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)判斷能力的施工單位，也無(wú)法僅依據(jù)《總平面布置圖》而對(duì)工程量和造價(jià)做出相對(duì)準(zhǔn)確的評(píng)估。在此情況下，以協(xié)商不足的固定價(jià)來(lái)應(yīng)對(duì)不斷增加的工程量的交易方式對(duì)施工單位而言極不公平。在此情況下，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際施工量重新議定工程承包總價(jià)格，變更原有固定價(jià)的工程價(jià)款確定方式，既有相應(yīng)事實(shí)依據(jù)且合乎常理，亦有利于保證案涉工程的質(zhì)量和建設(shè)施工順利完成。 （3） 竣工圖審價(jià)（施工圖審價(jià)+變更部分審價(jià)）能夠作為工程款的 無(wú)論采取上述哪一種結(jié)算方式，在合同之外的變更增加的部分，都應(yīng)當(dāng)另外結(jié)算，而且除非專有條款另有約定，否則不應(yīng)該受招標(biāo)文件和施工合同的優(yōu)惠或讓利約束。 6.如何判斷真假總承包？（參見(jiàn)《結(jié)合DIDIC條款，如何判斷真假EPC》）
[1] 《建筑工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定（2016版）》第1.0.4[2] 《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包管理辦法》自2020年3月1日起施行。[3]福建省住建廳《關(guān)于房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（閩建辦筑函〔2019〕42號(hào)）[4] 《建筑工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定（2016版）》2.2.9[5] 《建筑工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定（2016版）》3.10概算[6] 《建筑工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定（2016版）》4.9預(yù)算
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