本文就合規(guī)管理的體系重構談談學習心得和體會，供參考。
一、合規(guī)義務淵源（“規(guī)”）重構
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（第二條第二款）規(guī)定的合規(guī)義務淵源（“規(guī)”）包括法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、企業(yè)章程和規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等。
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（第三條第一款、第七條第二款）規(guī)定的合規(guī)義務淵源（“規(guī)”）包括國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和國際條約、規(guī)則，以及企業(yè)章程和規(guī)章制度等，并要求中央企業(yè)嚴格遵守黨內法規(guī)制度。
二、合規(guī)管理原則重構
學習心得：
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理四項原則。圖示如下：
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》保留了原來的“全面覆蓋”和“強化責任”的基本內容并做了調整，增加了“堅持黨的領導”和“務實高效”兩項原則，刪除了“協同聯動”原則和“客戶獨立”原則。
企業(yè)須按《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》適用合規(guī)管理的新四項原則。圖示如下：
三、合規(guī)管理組織重構
學習心得：
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定了八個層級的合規(guī)管理組織及其職責。圖示如下：
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定了九個層級的合規(guī)管理組織，并明確界定了其合規(guī)管理職責，勾勒出合規(guī)管理三道防線的基本框架及清晰的職責界定。
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》增加了黨委（黨組）、法治建設第一責任人以及紀檢監(jiān)察機構和審計、巡視巡察、監(jiān)督追責等部門及其合規(guī)管理職責。將“合規(guī)管理負責人”修改為“首席合規(guī)官”，由總法律顧問兼任。將“業(yè)務部門”修改為“業(yè)務及職能部門”。將“監(jiān)察、審計、法律、內控、風險管理、安全生產、質量環(huán)保等相關部門“修改為“紀檢監(jiān)察機構和審計、巡視巡察、監(jiān)督追責等部門”。刪除了“監(jiān)事會”。
此外，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對合規(guī)管理組織的合規(guī)管理職責做了更清晰精準的規(guī)定。例如，第十三條第（二）款要求業(yè)務及職能部門“定期梳理重點崗位合規(guī)風險，將合規(guī)要求納入崗位職責”，第十四條第（二）款明確規(guī)定了合規(guī)管理部門“負責規(guī)章制度、經濟合同、重大決策合規(guī)審查”的職責。
企業(yè)須按《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》適用新的合規(guī)管理組織及其合規(guī)管理職責。圖示如下：
四、合規(guī)管理重點領域重構
學習心得：
1. 中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第十三條規(guī)定了合規(guī)管理的七個重點領域。圖示如下：
此外，第十六條對加強海外投資經營行為的合規(guī)管理做了詳細規(guī)定。
2.《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條對重點領域的范圍做了調整，突出了國家行政監(jiān)管的重點。刪減了“強化海外投資經營行為的合規(guī)管理”的規(guī)定，由企業(yè)按照發(fā)改委等七部委《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》執(zhí)行。
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定了合規(guī)管理的新七個重點領域。企業(yè)須基于該規(guī)定，根據本企業(yè)實際，識別出本企業(yè)的合規(guī)管理重點領域。
圖示如下：
五、合規(guī)管理體系重構
學習心得：
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理體系的四大模塊（即合規(guī)管理組織、合規(guī)管理運行機制、合規(guī)管理保障機制與合規(guī)管理重點領域）以及合規(guī)管理運行機制、保障機制的12個構成要素。
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對合規(guī)管理體系的組成模塊及構成要素進行了重構：
（1）將合規(guī)管理體系調整劃分為五個模塊，即合規(guī)管理組織、合規(guī)管理制度、合規(guī)管理運行機制、合規(guī)文化、合規(guī)管理信息化及監(jiān)督問責。
（2）刪除原“保障機制”模塊與“合規(guī)管理重點領域”模塊。
在具體構成要素方面，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將合規(guī)管理制度、合規(guī)管理文化、合規(guī)管理信息化提升為構成模塊，將原運行機制、保障機制的其他構成要素組合成運行機制的9個構成要素，將原“合規(guī)管理評估”修改為“合規(guī)管理體系有效性評價，將合規(guī)考核評價的對象從“各部門、所屬企業(yè)負責人、所屬單位和員工”修改為“所屬單位”，將“合規(guī)培訓”納入合規(guī)文化模塊，將“合規(guī)管理隊伍”納入合規(guī)管理組織中關于合規(guī)管理部門、業(yè)務及職能部門的規(guī)定，增加“違規(guī)整改”及“法務管理、合規(guī)管理、內部控制、風險管理等協同運作”兩個運行機制構成要素。
企業(yè)須基于合規(guī)管理體系的新六個模塊及新運行機制的具體構成要素，重構本企業(yè)合規(guī)管理體系架構。圖示如下：
