資金運(yùn)作是商業(yè)活動(dòng)的核心、企業(yè)賴以存續(xù)的根本，而可靠的資金管理是企業(yè)維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本保障。資金管理伴隨著企業(yè)的發(fā)展，貫穿于企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，在以提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力為目的的企業(yè)管理中發(fā)揮著重要作用。集團(tuán)化發(fā)展和創(chuàng)新性發(fā)展在為企業(yè)注入活力的同時(shí)，也對(duì)資金管理制度和技術(shù)手段提出了更高的要求。本文闡述并淺析了加強(qiáng)企業(yè)資金管理的重要意義，同時(shí)結(jié)合實(shí)際問題從資金的歸集、融資、使用、安全等角度探討了企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀以及存在的問題，并提出相應(yīng)的解決建議。
一、企業(yè)集團(tuán)資金管理的功能定位
隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展、市場(chǎng)體系的不斷完善，資金管理在企業(yè)戰(zhàn)略管理中的地位愈發(fā)重要。資金管理是企業(yè)針對(duì)資金的取得、使用、分配等活動(dòng)做出的一系列具有目的性、計(jì)劃性的管理行為，旨在保障企業(yè)的資金安全，提高資金的利用效率，并合理地控制營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。
(一)強(qiáng)化決策執(zhí)行力與控制力
集團(tuán)以財(cái)務(wù)關(guān)系和法律關(guān)系為基石，通過對(duì)資金管理權(quán)力的劃分和授予，弱化子公司的自主權(quán)，尤其是董事會(huì)的權(quán)力，從而使其不再是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的決策層級(jí)。因此，通過資金管理體系，明確集團(tuán)與成員企業(yè)的關(guān)系，可以增強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)決策的執(zhí)行力與控制力。
(二)提升資金統(tǒng)籌調(diào)度能力
集團(tuán)企業(yè)的下屬分支機(jī)構(gòu)數(shù)目多、地域分布廣、業(yè)務(wù)流程繁雜，帶來了資金分散、利用效率低等問題。因此，建立集團(tuán)層面的資金管理體制，統(tǒng)籌規(guī)劃使用，從而促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部資源的整合，提高資金管理水平，能夠有效保障企業(yè)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)和健康發(fā)展。
(三)降低集團(tuán)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平
集團(tuán)各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)聚集至集團(tuán)總部。通過有效的管理活動(dòng)，加強(qiáng)集團(tuán)層面對(duì)成員企業(yè)資金狀況、財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)營狀況等方面的監(jiān)督，確保資金的調(diào)配與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃意圖保持一致，從而降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
二、改善資金管理的路徑分析
(一)集團(tuán)資金歸集
1.資金歸集管理的現(xiàn)狀與問題
(1)監(jiān)管政策對(duì)企業(yè)資金歸集的影響?，F(xiàn)階段，由于相關(guān)法規(guī)的出臺(tái)，財(cái)務(wù)公司歸集資金受到諸多限制，銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》等，使金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的大部分流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款必須由銀行受托支付，不得委托財(cái)務(wù)公司進(jìn)行受托支付，企業(yè)的貸款資金絕大部分無法歸集到財(cái)務(wù)公司。證監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《上市公司與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易及其規(guī)范》、深交所的《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第37號(hào)——涉及財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》等規(guī)定都直接或間接地限制了集團(tuán)企業(yè)的資金歸集。
(2)集團(tuán)和財(cái)務(wù)公司缺乏有效的協(xié)同機(jī)制。集團(tuán)企業(yè)通過下屬財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金歸集和運(yùn)作，但未能實(shí)現(xiàn)企業(yè)需求與財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的高度匹配。在集團(tuán)下發(fā)給成員企業(yè)的考核標(biāo)準(zhǔn)中，資金歸集的權(quán)重很低，更多還是營收相關(guān)的指標(biāo)。雖然財(cái)務(wù)公司不同于其他成員企業(yè)，擁有特殊的權(quán)限，但畢竟同其他成員企業(yè)平級(jí)，并沒有直接對(duì)其他集團(tuán)成員的考核權(quán)。
2.加強(qiáng)資金歸集工作的措施
(1)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)資金監(jiān)管政策的研究，深入研究相關(guān)監(jiān)管政策出臺(tái)的背景原因，爭(zhēng)取監(jiān)管部門的支持。資金管理水平和效率的提升，受益的是集團(tuán)整體，財(cái)務(wù)公司應(yīng)適時(shí)地把難以解決的問題和相關(guān)建議向監(jiān)管部門反映，使相關(guān)部門明確市場(chǎng)的準(zhǔn)確信息，從而幫助監(jiān)管部門推進(jìn)政策改進(jìn)，適度放開不違反監(jiān)管政策的相關(guān)交易，提高財(cái)務(wù)公司的資金歸集效率。
(2)將資金歸集工作提升至戰(zhàn)略高度。在企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃中加強(qiáng)對(duì)歸集資金的重視，提高資金歸集工作的地位，并通過集團(tuán)內(nèi)部宣講等形式，使成員企業(yè)明確提高金歸集工作地位的戰(zhàn)略意圖。
(二)企業(yè)融資管理
1.企業(yè)融資管理的主要任務(wù)
(1)明確具體的財(cái)務(wù)目標(biāo)。財(cái)務(wù)目標(biāo)的制定受到一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)背景、法律環(huán)境、稅收狀況等的影響，在確立目標(biāo)時(shí)必須充分考慮企業(yè)內(nèi)部和外部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)關(guān)系，從而保障目標(biāo)的合理性和可操作性。
(2)科學(xué)預(yù)測(cè)企業(yè)的資金需求。企業(yè)的財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展規(guī)劃，使用科學(xué)的預(yù)測(cè)模型，準(zhǔn)確地估算企業(yè)在某一時(shí)期內(nèi)的資金需求量。企業(yè)的資金估算結(jié)果若出現(xiàn)較大誤差，會(huì)擾亂企業(yè)正常的運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)程，增加資金成本并提高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
(3)優(yōu)化融資渠道的選擇。資本的流動(dòng)、融通都要根據(jù)所需資金的數(shù)額、用途等因素，應(yīng)通過各種形式和渠道，靈活規(guī)劃，利用豐富的信用工具組合。在實(shí)際的融資活動(dòng)中，要將實(shí)際需求同不同融資渠道的優(yōu)劣勢(shì)相結(jié)合，最終實(shí)現(xiàn)高效的融資。
(4)確保資金結(jié)構(gòu)的合理性。由于各種融資渠道有不同的資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以，企業(yè)在進(jìn)行選擇時(shí)要結(jié)合經(jīng)營狀況和發(fā)展規(guī)劃，合理負(fù)債，不斷追求安全健康的資金結(jié)構(gòu)。
2.集團(tuán)企業(yè)融資管理存在的不足
(1)缺乏協(xié)同管理。企業(yè)集團(tuán)在融資活動(dòng)中普遍存在成員企業(yè)各自為政的現(xiàn)象，導(dǎo)致內(nèi)部資金難以互相調(diào)劑，不能實(shí)現(xiàn)銜接匹配。對(duì)企業(yè)集團(tuán)而言，對(duì)現(xiàn)金流的協(xié)同管理不足，會(huì)限制企業(yè)集團(tuán)的融資規(guī)模，降低自身的融資條件，最終增加集團(tuán)的資金成本。
(2)沒有發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)。公司法規(guī)定了包括IPO在內(nèi)的股權(quán)性融資只能以各法人單位為主體，而債權(quán)性融資仍然可以憑借企業(yè)集團(tuán)的整體資源優(yōu)勢(shì)和品牌優(yōu)勢(shì)，在金融市場(chǎng)上取得優(yōu)惠的融資成本和理想的期限安排。為數(shù)眾多的企業(yè)集團(tuán)并沒有充分發(fā)揮這些優(yōu)勢(shì)，各下屬企業(yè)仍然是企業(yè)信用活動(dòng)中的主體，沒有充分發(fā)揮集團(tuán)的整體屬性和規(guī)模效益，集團(tuán)公司對(duì)子企業(yè)的融資管理力度不夠，管理水平低下，集團(tuán)總部的融資功能得不到充分應(yīng)用。
(3)成員企業(yè)融資與集團(tuán)戰(zhàn)略脫節(jié)。企業(yè)集團(tuán)在融資中經(jīng)常存在與集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)的情況，集團(tuán)成員企業(yè)的融資計(jì)劃不符合集團(tuán)整體發(fā)展規(guī)劃，不僅無意義地消耗了集團(tuán)資源，浪費(fèi)了集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)，而且提高了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.基于企業(yè)集團(tuán)整體提升融資管理水平的措施
(1)優(yōu)化集團(tuán)整體的資本結(jié)構(gòu)。安全高效的資本結(jié)構(gòu)可以降低企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)和成本，成員企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)決定了集團(tuán)整體的資本結(jié)構(gòu)，同時(shí)集團(tuán)體制對(duì)杠桿也產(chǎn)生了放大作用。集團(tuán)可以通過杠桿實(shí)現(xiàn)對(duì)更多資本實(shí)現(xiàn)控制的目的。如今，企業(yè)股權(quán)集中度大幅下降，降低了此舉的難度。杠桿在幫助集團(tuán)控制更多資本的同時(shí)，也讓處于金字塔頂端的集團(tuán)母公司收益率有更大幅度的波動(dòng)，每當(dāng)子公司的收益率有所波動(dòng)時(shí)，杠桿作用就會(huì)將其放大，引起集團(tuán)整體收益率更大幅度的波動(dòng)。
(2)融資權(quán)限集中管理。融資權(quán)限集中管理指由集團(tuán)統(tǒng)一對(duì)內(nèi)部大額融資進(jìn)行決策。融資權(quán)限集中管理對(duì)于降低債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)有積極作用，可以增加融資，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)融資的規(guī)?；?yīng)。決策權(quán)集中管理不等于一切融資活動(dòng)都要由集團(tuán)總部來操作，例如在進(jìn)行權(quán)益融資時(shí)，可以將某一子公司包裝上市;在通過債務(wù)融資時(shí)，可由旗下具有獨(dú)立法人資格的成員企業(yè)進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)控制潛在風(fēng)險(xiǎn)的目的。
(3)充分發(fā)揮集團(tuán)體制下的融資優(yōu)勢(shì)。企業(yè)集團(tuán)的融資方式和渠道更加豐富，可以根據(jù)融資規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、融資風(fēng)險(xiǎn)等靈活選擇集團(tuán)或下屬企業(yè)作為融資主體，或進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部各企業(yè)間的相互融資，既降低了融資成本，又提高了資金使用效率，降低了風(fēng)險(xiǎn)。
(三)資金的使用——風(fēng)險(xiǎn)與安全管理
集團(tuán)通過制定統(tǒng)一的資金規(guī)劃，提高了集團(tuán)內(nèi)部資源的整合水平。然而，資金的集中控制在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿產(chǎn)生放大效應(yīng)的同時(shí)，也提高了企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)集中度。由于企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制環(huán)境的變化，企業(yè)集團(tuán)資金的安全存在不確定性，特別是在經(jīng)濟(jì)不景氣的背景下，盡管各級(jí)政府相繼推出了擴(kuò)大內(nèi)需、刺激消費(fèi)、鼓勵(lì)出口等提振經(jīng)濟(jì)的政策，但是很多企業(yè)集團(tuán)仍然面臨著資金斷裂問題。企業(yè)融資問題制約著企業(yè)的發(fā)展，如何加強(qiáng)資金管理以降低資金風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為一個(gè)迫在眉睫的問題。
1.集團(tuán)企業(yè)面臨的主要資金風(fēng)險(xiǎn)
(1)資金籌措中的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)中的籌資行為常因宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)波動(dòng)、集團(tuán)企業(yè)的信用等原因出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)資金投放中的風(fēng)險(xiǎn)。在投資活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)一般與供求波動(dòng)、市場(chǎng)份額變化、政策法規(guī)環(huán)境變化、銀行利率變化，以及行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的變化和集團(tuán)自身的規(guī)劃相關(guān)，通常有項(xiàng)目效益差、投資額度不合理、時(shí)機(jī)不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)。
(3)資金管理運(yùn)作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)下屬企業(yè)一般分布于不同地區(qū)或國家，所在市場(chǎng)都擁有各自不同區(qū)域性特征，因此其表現(xiàn)突出的有未來收益不確定性、局部與整體規(guī)劃沖突、信息遲滯等。
2.完善風(fēng)險(xiǎn)控制的路徑
(1)推行統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。首先要建立統(tǒng)一的信息化平臺(tái)。缺少通暢的信息渠道，企業(yè)就無法及時(shí)掌握資金使用狀況，無法對(duì)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。因此，必須在企業(yè)內(nèi)部建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬企業(yè)信息的及時(shí)掌握，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。其次要推行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)公司在搭建信息化平臺(tái)時(shí)，應(yīng)采用統(tǒng)一的構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)，要做到統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件、統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算方式、統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)表格式。統(tǒng)一的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)大幅提高企業(yè)財(cái)務(wù)處理的效率和質(zhì)量。最后要實(shí)施統(tǒng)一的資金管理流程。在建立統(tǒng)一的信息化平臺(tái)同時(shí)，還要將管理過程中涉及的每一步流程都規(guī)范化、制度化，對(duì)不同流程階段的負(fù)責(zé)人要明晰權(quán)責(zé)，對(duì)于其他部門也要明確工作內(nèi)容和責(zé)任關(guān)系，最終實(shí)現(xiàn)資金管理過程公開透明、流程權(quán)責(zé)分明。
(2)構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，是企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。首先，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀和未來規(guī)劃，決定選擇哪幾類數(shù)據(jù)作為資金安全預(yù)警指標(biāo)，例如存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售凈利率、資產(chǎn)凈利率等，再根據(jù)集團(tuán)當(dāng)前資金管理的實(shí)際情況和需要，設(shè)定資金安全標(biāo)準(zhǔn)，并以此為基礎(chǔ)制定不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)警告區(qū)間。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到警戒值時(shí)，表明企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)過高，易出現(xiàn)資金安全問題。企業(yè)集團(tuán)在收到預(yù)警提示后，應(yīng)根據(jù)具體數(shù)據(jù)找出風(fēng)險(xiǎn)所在，采取有效的應(yīng)對(duì)措施。此外，集團(tuán)應(yīng)定期根據(jù)市場(chǎng)變化、經(jīng)營狀況和發(fā)展規(guī)劃對(duì)預(yù)警體系進(jìn)行調(diào)整，及時(shí)修正體系中存在的缺陷，從而使其持續(xù)為企業(yè)提供準(zhǔn)確的預(yù)警功能。
三、基于云計(jì)算與大數(shù)據(jù)的資金管理探索
在大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)蓬勃發(fā)展的今天，利用云計(jì)算手段進(jìn)行企業(yè)管理，是具有重大創(chuàng)新意義的。與傳統(tǒng)管理手段相比，大數(shù)據(jù)管理的優(yōu)勢(shì)是在數(shù)據(jù)搜集、分析方面的極高效率。在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)信息上傳到“云端”，并通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)浇K端設(shè)備，以供管理者使用。通過云計(jì)算技術(shù)的加持，企業(yè)管理者能夠取得企業(yè)全面、即時(shí)的信息，并獲得經(jīng)過分析處理的企業(yè)管理報(bào)告。
(一)大數(shù)據(jù)與云計(jì)算在資金管理中的應(yīng)用
企業(yè)依靠大數(shù)據(jù)、云計(jì)算，全面準(zhǔn)確地掌握自身信息和市場(chǎng)動(dòng)向，不僅消除了人工誤差所導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)，而且大幅提高了對(duì)數(shù)據(jù)信息的管理能力。
1.云計(jì)算能夠提高集團(tuán)企業(yè)的資金管理效率
集團(tuán)企業(yè)構(gòu)成相對(duì)復(fù)雜，所涉及的信息和數(shù)據(jù)也相對(duì)龐雜，因此，管理工作難度更高，也更易混亂。同時(shí)，由于組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，信息在逐層傳遞的過程中需要耗費(fèi)更多時(shí)間，經(jīng)過更多程序，不僅會(huì)讓信息失真，而且會(huì)降低企業(yè)管理的效率。云計(jì)算能在保障信息暢通無阻的同時(shí)，還能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理，提高了企業(yè)管理者和信息使用者的工作效率，而且能給出更客觀的數(shù)據(jù)評(píng)估，對(duì)于企業(yè)管理決策有前所未有的意義。
2.對(duì)資金安全管理的加強(qiáng)
在傳統(tǒng)的管理模式下，集團(tuán)總部因?yàn)樗莆盏男畔?shù)據(jù)具有遲滯性，并不能全面掌握下屬企業(yè)的資金狀況。一些重要的數(shù)據(jù)，如銀企互聯(lián)信息等，無法及時(shí)被集團(tuán)決策者掌握，資金管理的風(fēng)險(xiǎn)也就開始出現(xiàn)。此外，部分集團(tuán)企業(yè)缺少有力的監(jiān)管手段，使其下屬企業(yè)出現(xiàn)謊報(bào)、瞞報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的行為，反過來誤導(dǎo)了集團(tuán)總部，使其作出偏離實(shí)際的判斷，制訂出錯(cuò)誤的決策。
集團(tuán)總部依靠云計(jì)算平臺(tái)進(jìn)行資金管理，在降低財(cái)務(wù)信息失真度和遲滯性的同時(shí)，還增強(qiáng)了企業(yè)信息管理的安全性。在云計(jì)算平臺(tái)的幫助下，企業(yè)對(duì)資金的使用及去向?qū)崿F(xiàn)了實(shí)時(shí)監(jiān)控，大幅減少了人為因素對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的擾動(dòng)。此外，在云計(jì)算平臺(tái)的模塊化管理方式下，各個(gè)模塊的財(cái)務(wù)信息直接匯聚到企業(yè)中樞，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)偏平化的資金管理。
3.深度挖掘企業(yè)資金的利用潛力
傳統(tǒng)的資金管理模式依賴于人對(duì)信息的加工處理，同時(shí)也受制于人，沒有自我建議和糾正的能力，失誤和缺陷也會(huì)被放大。云計(jì)算平臺(tái)不僅擺脫了人為因素對(duì)管理的影響，同時(shí)還發(fā)揮了為使用者糾錯(cuò)和提高分析報(bào)告水平的作用。通過云計(jì)算平臺(tái)，企業(yè)管理者可以獲取實(shí)時(shí)的企業(yè)資金數(shù)據(jù)，如資金的流量和存量等，從而對(duì)企業(yè)的收支狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，進(jìn)而估算企業(yè)的資金需求預(yù)期，減少資金閑置。
(二)云計(jì)算下資金管理模式的構(gòu)建
1.資金收付管理
企業(yè)的決策，不僅要求管理者掌握企業(yè)的實(shí)時(shí)收支，更要保障每一筆交易的安全性。如今，銀行系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)與企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)相連，實(shí)現(xiàn)了銀企數(shù)據(jù)的高效共享。因此當(dāng)集團(tuán)成員企業(yè)發(fā)生交易時(shí)，銀行會(huì)將交易相關(guān)信息上傳至云端服務(wù)器，與集團(tuán)總部實(shí)現(xiàn)信息共享。集團(tuán)總部管理者會(huì)根據(jù)得到的信息判斷該筆交易是否合規(guī)，并將處理意見反饋至云端服務(wù)器，銀行接收處理信息，最終完成支付交易。
2.資金調(diào)撥管理
以云計(jì)算平臺(tái)為基礎(chǔ)的企業(yè)管理體系，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行業(yè)務(wù)的云端對(duì)接，而且能夠?qū)崿F(xiàn)決策者對(duì)企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的云端垂直管理。資金的循環(huán)流動(dòng)維持著企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)，生產(chǎn)銷售、融資投資等活動(dòng)都需要資金的高效運(yùn)作和精準(zhǔn)調(diào)配。云計(jì)算平臺(tái)可以立即匯集任何部門與下屬企業(yè)出現(xiàn)的資金需求信息，將資金需求量、資金用途等報(bào)告給集團(tuán)管理者，以便其能夠及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行處理。通過云計(jì)算平臺(tái)，企業(yè)的資金需求信息更快地送達(dá)集團(tuán)總部，為管理層進(jìn)行資金的調(diào)撥分配提供了數(shù)據(jù)支持。
3.資金分析與考核管理
信息數(shù)據(jù)的分析能力是集團(tuán)企業(yè)必不可少的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，也是云計(jì)算平臺(tái)的一大優(yōu)勢(shì)。企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身數(shù)據(jù)與市場(chǎng)信息的正確處理是其作出正確戰(zhàn)略決策的基石。企業(yè)在信息化、數(shù)據(jù)化手段的幫助下，對(duì)不同業(yè)務(wù)所涉及的資金流信息進(jìn)行歸納分析，并在此基礎(chǔ)上為企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略、投資規(guī)劃等提供精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)。依靠大數(shù)據(jù)技術(shù)得出的資金分析報(bào)告，企業(yè)可以更加精確地估算一定時(shí)期對(duì)現(xiàn)金的需求，避免出現(xiàn)資金閑置狀況，提高企業(yè)的經(jīng)營效益。
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(作者單位：國電電力發(fā)展股份有限公司)
來源：《中國總會(huì)計(jì)師》雜志
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