建筑、旅游等市場(chǎng)中掛靠經(jīng)營(yíng)案件的查處
掛靠經(jīng)營(yíng)行為是指企業(yè)或個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱掛靠方）因?yàn)椴痪邆鋸氖履骋恍袠I(yè)的法定資格和條件，采取掛靠有資質(zhì)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱被掛靠方），承接經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，被掛靠方提供資質(zhì)、技術(shù)、管理等方面的服務(wù)，掛靠方向被掛靠方按比例上交管理費(fèi)的行為。掛靠經(jīng)營(yíng)行為實(shí)質(zhì)上是無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為與出租出借營(yíng)業(yè)執(zhí)照、為無(wú)照經(jīng)營(yíng)提供便利條件的三種行為的結(jié)合體，在各種行業(yè)中大量存在，表現(xiàn)居多的行業(yè)有：工程建設(shè)、房屋裝飾裝修、藥品經(jīng)銷、車輛運(yùn)營(yíng)、加工承攬等等。
近年來(lái)，在我國(guó)建筑、旅游等市場(chǎng)中出現(xiàn)了一些“掛靠”現(xiàn)象，即掛靠方上交一定的管理費(fèi)，承租或借用被掛靠方的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)（包括許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照）對(duì)外進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)資質(zhì)是行政機(jī)關(guān)對(duì)符合法定要求的市場(chǎng)主體許可其進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法有效的證件，國(guó)家對(duì)此有著嚴(yán)格的管理制度。掛靠方正因?yàn)椴痪邆浞ǘl件，而借助“掛靠”取得虛假的經(jīng)營(yíng)資格，所以該行為嚴(yán)重違反了國(guó)家對(duì)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的管理制度，擾亂了市場(chǎng)主體準(zhǔn)入制度，侵害了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，有著嚴(yán)重的社會(huì)危害性，應(yīng)當(dāng)取締。就“掛靠”行為的實(shí)質(zhì)而言：被掛靠方為出租出借營(yíng)業(yè)執(zhí)照或?yàn)闊o(wú)照經(jīng)營(yíng)提供便利條件，掛靠方為無(wú)照經(jīng)營(yíng)。
一、嚴(yán)格區(qū)分掛靠與承包、租賃經(jīng)營(yíng)
掛靠與承包租賃經(jīng)營(yíng)有著許多相似之處，因此要查處掛靠方的無(wú)照經(jīng)營(yíng)就首先得搞清兩者的區(qū)別。承包、租賃經(jīng)營(yíng)主要存在于全民、集體所有制企業(yè)中，是分離所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)、轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的一種企業(yè)運(yùn)作方式，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的體現(xiàn)，符合我國(guó)社會(huì)主義政策。在承包、租賃經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，承包、租賃方依照合同享有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，企業(yè)對(duì)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，兩者是一個(gè)法律主體。而掛靠雙方的標(biāo)的僅僅是經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，即一方利用將經(jīng)營(yíng)資格許可他人使用以收取一定費(fèi)用，另外一方則是利用他人的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)對(duì)外開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。雙方之間實(shí)際上并沒(méi)有進(jìn)行人事、財(cái)務(wù)、質(zhì)量等管理，兩者實(shí)質(zhì)上是兩個(gè)法律主體。有以下幾點(diǎn)區(qū)別：
1、掛靠方是一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在被掛靠方的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所外有其獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，對(duì)不需要特殊經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的業(yè)務(wù)也以自己的名義對(duì)外進(jìn)行獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，雙方除了有業(yè)務(wù)外一般沒(méi)聯(lián)系。承包、租賃則是在承包、租賃經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)完全在企業(yè)內(nèi)部、對(duì)外以企業(yè)名義開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
2、承包、租賃經(jīng)營(yíng)一般針對(duì)整個(gè)企業(yè)，包括人員、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備等所有要素。掛靠的主要的目的是經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。
3、掛靠明確規(guī)定一切責(zé)任由掛靠方承擔(dān)，企業(yè)不承擔(dān)責(zé)任，合同的實(shí)際履行人也是掛靠方。而企業(yè)被承包、租賃后，由企業(yè)對(duì)外承擔(dān)一切法律責(zé)任。
4、因掛靠收取的管理費(fèi)一般是固定值（比例），在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)前就必須上繳或者不經(jīng)結(jié)算就直接從業(yè)務(wù)款中劃去。承包、租賃則一般在經(jīng)營(yíng)期間結(jié)束之時(shí)，在經(jīng)過(guò)總的經(jīng)營(yíng)核算，再按照協(xié)議分配。
5、掛靠中人、財(cái)、物集于無(wú)照經(jīng)營(yíng)者一身，通常無(wú)嚴(yán)密的組織機(jī)構(gòu)；而承包租賃經(jīng)營(yíng)一般都有一套嚴(yán)密的組織機(jī)構(gòu)，人員分工明確，人、財(cái)、物受企業(yè)控制或者支配。
二、查處掛靠方無(wú)照經(jīng)營(yíng)要注意的幾個(gè)問(wèn)題
1、調(diào)查清楚掛靠方主體情況。有的掛靠方有一定的經(jīng)營(yíng)行為能力，如一些個(gè)體施工隊(duì)、工程項(xiàng)目經(jīng)理也有一定的經(jīng)營(yíng)權(quán)力，不能說(shuō)其所有行為均是無(wú)照經(jīng)營(yíng)。
2、重點(diǎn)收集掛靠方獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的證據(jù)。因?yàn)閽炜颗c承包、租賃有許多相似的地方，但兩者的本質(zhì)區(qū)別在于掛靠方為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。只有固定“獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算”的證據(jù)我們才能有效查處掛靠方的無(wú)照經(jīng)營(yíng)，才能在行政訴訟中立于不敗之地。主要從財(cái)務(wù)、人事、行政管理，質(zhì)量責(zé)任、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人等方面查找證據(jù)。
3、仔細(xì)分析掛靠雙方的協(xié)議。有選擇的突出一些條款，例如“××保證提供合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照……”，“××（掛靠方）必須保證產(chǎn)品質(zhì)量，如出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題由××（掛靠方）自負(fù)”，“管理費(fèi)于每年年前上交”，“業(yè)務(wù)款直接打到××（掛靠方）帳上”，“稅金自理”。
4、收集必要的第三人的旁證。對(duì)于與掛靠方直接接觸的，就其以掛靠方為交易對(duì)象進(jìn)行交易的，固定發(fā)票，收條，詢問(wèn)筆錄。
三、掛靠方無(wú)照經(jīng)營(yíng)需要收集的證據(jù)
由于掛靠行為是借“承包”名義進(jìn)行無(wú)照經(jīng)營(yíng)，其實(shí)質(zhì)是借被掛靠方的合法的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)逃避國(guó)家有關(guān)行政管理部門(mén)監(jiān)督管理，要查處掛靠方的無(wú)照經(jīng)營(yíng)，首先必須重點(diǎn)收集掛靠方的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的證據(jù)。主要有以下幾個(gè)方面：
1、掛靠協(xié)議（以承包名義簽訂的協(xié)議）。
2、管理費(fèi)上交的原始票據(jù)。
3、對(duì)外簽訂的合同，客戶、交易對(duì)象的旁證材料。
4、掛靠雙方的財(cái)務(wù)帳冊(cè)，來(lái)往帳款。掛靠方的設(shè)備投資、工人工資、產(chǎn)值、應(yīng)收應(yīng)付貨款、利潤(rùn)等是否記入被掛靠方的帳冊(cè)。
5、掛靠雙方明確規(guī)定由掛靠方承擔(dān)職工工傷、生產(chǎn)管理、質(zhì)量事故等一切責(zé)任。
6、掛靠方有無(wú)在被掛靠方經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以外進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
7、掛靠方自行出資采購(gòu)原材料，招收工人，組織生產(chǎn)，對(duì)外銷售等證據(jù)。
8、被掛靠方對(duì)掛靠方的組成人員無(wú)相關(guān)的人事任免、聘用以及社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。
參考：對(duì)掛靠經(jīng)營(yíng)行為的查處方法：
（1）索取掛靠雙方的資質(zhì)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并進(jìn)行審查；
（2）索取掛靠雙方的承包協(xié)議、票據(jù)（管理費(fèi)收交原始票據(jù)）、財(cái)務(wù)帳冊(cè)、來(lái)往帳款單據(jù)；
（3）索取掛靠方與被掛靠方的關(guān)系證據(jù)，查看被掛靠方企業(yè)員工招工手續(xù)、人事任免、聘用、工資檔案及社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系；
（4）收集掛靠方獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的證據(jù)。
（5）查看被掛靠方企業(yè)收取和支出的各項(xiàng)費(fèi)用；
（6）查看掛靠方有無(wú)在被掛靠方經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以外進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，有無(wú)自行出資采購(gòu)原材料、招收工人、組織生產(chǎn)、對(duì)外銷售；
（7）查看掛靠雙方對(duì)外簽訂的合同，收集客戶、交易對(duì)象的旁證材料。
四、法律法規(guī)的適用
1、《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》第四條，依據(jù)第十四條處罰。
2、《公司法》第二百二十四條或《公司登記管理?xiàng)l例》第七十二條。
3、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第三十條第一款第(一)項(xiàng)和該《條例》施行細(xì)則第六十三條第一款第(一)項(xiàng)。
4、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理辦法》第三十三條，第四十三條。
5、《國(guó)家工商行政管理局對(duì)個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)借營(yíng)業(yè)執(zhí)照認(rèn)定及處罰時(shí)引用法規(guī)問(wèn)題的答復(fù)》（工商個(gè)字1992第17號(hào)）：根據(jù)我國(guó)的有關(guān)法規(guī)規(guī)定，個(gè)體工商戶是以個(gè)人或家庭成員直接參加生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為特征的經(jīng)營(yíng)主體。營(yíng)業(yè)執(zhí)照是個(gè)體工商戶合法經(jīng)營(yíng)的憑證，以委托、承包名義將營(yíng)業(yè)執(zhí)照提供給他人進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，屬違法行為?？砂础冻青l(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十四條處理。
6、《國(guó)家工商行政管理局關(guān)于承租個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)處罰問(wèn)題的答復(fù)》(工商個(gè)字[1996]第325號(hào))：對(duì)轉(zhuǎn)借，出賣(mài)，出租個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照違法經(jīng)營(yíng)行為中承租(受讓)者的處罰，可比照《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條的規(guī)定執(zhí)行。
7、《國(guó)家工商行政管理局關(guān)于能否處罰公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照承租人問(wèn)題的答復(fù)》（工商企字[2000]第266號(hào)）：利用承租的營(yíng)業(yè)執(zhí)照從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的承租人的行為，亦屬違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，承租人承租公司執(zhí)照的，依照《公司登記管理?xiàng)l例》第七十二條與出租人同案處理；承租人承租非公司企業(yè)執(zhí)照的，依照《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第三十條第一款第(一)項(xiàng)和該《條例》施行細(xì)則第六十三條第一款第(一)項(xiàng)與出租人同案處理。
8、《國(guó)家工商行政管理局關(guān)于嚴(yán)格核定企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)有關(guān)問(wèn)題的通知》（工商企字〔1997〕第132號(hào)）：對(duì)掛靠企業(yè)可按《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第六十六條第一款第(二)項(xiàng)的規(guī)定予以處罰；對(duì)接受掛靠企業(yè)可按《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》第六十七條的規(guī)定予以處罰。
9、《國(guó)家工商行政管理局對(duì)岳市工商函［1997］第07號(hào)的答復(fù)》（工商企字［1997］第292號(hào)）：承包建設(shè)工程(包括市政工程，下同)及從事建設(shè)工程施工是一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，依法應(yīng)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)。未經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)即承包建設(shè)工程或從事建設(shè)工程施工，違反了企業(yè)登記管理法規(guī)的規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)有權(quán)予以查處。
另《工程建設(shè)若干違法違紀(jì)行為處罰辦法》（關(guān)于若干違法違規(guī)行為的判定）：根據(jù)《建筑法》第二十六條的規(guī)定，凡轉(zhuǎn)讓、出借資質(zhì)證書(shū)或者以其他方式允許他人以本單位名義承接工程任務(wù)的，均屬掛靠承接工程任務(wù)，包括無(wú)資質(zhì)證書(shū)的單位、個(gè)人或低資質(zhì)等級(jí)的單位，通過(guò)種種途徑和方式，利用有資質(zhì)證書(shū)或高資質(zhì)等級(jí)的單位名義承接工程任務(wù)。其判定條件是：(一)有無(wú)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)包括所有權(quán)、使用權(quán)、處分權(quán)、受益權(quán)等聯(lián)系，即其資產(chǎn)是否以股份等方式劃轉(zhuǎn)現(xiàn)單位，并經(jīng)公證；(二)有無(wú)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理，不能以“承包”等名義搞變相的獨(dú)立核算；(三)有無(wú)嚴(yán)格、規(guī)范的人事任免和調(diào)動(dòng)、聘用手續(xù)。凡不具備上述條件之一的，定為掛靠行為。《建筑市場(chǎng)管理規(guī)定》第二十六條、第二十七條。
10、《關(guān)于查處利用合同進(jìn)行的違法行為的暫行規(guī)定》第六條第一款第四項(xiàng)、第九條。
