1、方法描述
發(fā)放貸款是商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)之一，貸款利息收入是目前國內(nèi)商業(yè)銀行的主要收入來源。加強商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，對維護金融市場秩序，保護國有資產(chǎn)有重要意義。商業(yè)銀行發(fā)放保證貸款時對保證企業(yè)的擔保能力審查不嚴導致經(jīng)營風險加劇的情況時有發(fā)生。尤其是擔保人在一定時間內(nèi)、在多家商業(yè)銀行對多戶、多筆貸款進行擔保，對外擔保額度大大超過其自身凈資產(chǎn)，甚至超過其全部資產(chǎn)，甚至擔保人自身存在貸款欠息記錄，貸款人經(jīng)營惡化無力歸還貸款，保證人難以承擔連帶責任，從而產(chǎn)生大量不良貸款。本方法查詢有擔保記錄的企業(yè)同時自身存在貸款欠息記錄的擔保信息。
2、分析步驟
（1）生成中間表_貸款業(yè)務(wù)_貸款分戶賬。將普通貸款分戶賬與按揭貸款分戶賬、貼現(xiàn)貸款分戶賬三張貸款分戶賬信息聯(lián)合在一起，得出借款人的各類貸款賬戶信息，生成中間表_貸款業(yè)務(wù)_貸款分戶賬。
（2）生成中間表_貸款業(yè)務(wù)_貸款合同擔保人信息。將擔保關(guān)系文件與客戶基本信息以客戶內(nèi)碼相等為條件關(guān)鍵出擔保人名稱，篩選出擔保類型為“擔保人”和“聯(lián)?！钡膿Ｓ涗洸⑶矣涗浿械谋粨＞幪栐谥虚g表_貸款業(yè)務(wù)_貸款分戶賬有余額的賬戶信息。
（3）查詢擔保人多次擔保匯總記錄。將中間表_貸款業(yè)務(wù)_貸款合同擔保人信息以客戶內(nèi)碼、客戶名稱為條件分組統(tǒng)計客戶普通擔保次數(shù)和聯(lián)保次數(shù)以及擔?？偞螖?shù)，篩選出擔?？傋謹?shù)符合條件的記錄并且客戶內(nèi)碼以‘81’（個人客戶）開頭。
（4）查詢出擔保人欠息匯總記錄。將貸款利息按客戶內(nèi)碼匯總出有擔保記錄的借款人的欠息金額。
（5）查詢擔保人擔保以及欠息綜合信息。將步驟3結(jié)果和步驟4結(jié)構(gòu)按“客戶內(nèi)碼“內(nèi)連接在一起，形成擔保人擔保以及欠息綜合信息。
（6）查詢擔保人擔保的合同信息。將步驟5結(jié)果與中間表_貸款業(yè)務(wù)_貸款合同擔保人信息按“擔保人內(nèi)碼”進行關(guān)聯(lián)，查找出擔保人擔保的合同信息。
（7）查詢擔保人欠息情況。將步驟5結(jié)構(gòu)與貸款利息按“客戶內(nèi)碼”進行關(guān)聯(lián)，查找出擔保人欠息信息。
（8）根據(jù)分析結(jié)果，延伸展開調(diào)查，得出審計結(jié)論。
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