審計(jì)人請(qǐng)珍藏76個(gè)工程管理審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

鵬鳴 >《待分類(lèi)》

2019.10.30

關(guān)注

一、項(xiàng)目前期管理問(wèn)題

1．立項(xiàng)論證及依據(jù)不充分

2．邊設(shè)計(jì)邊施工

3．勘察設(shè)計(jì)深度不夠

4．鋪底流動(dòng)資金未拔到項(xiàng)目

5．建設(shè)資金使用不合規(guī)

6．違規(guī)代建工程

二、項(xiàng)目管理問(wèn)題

7．項(xiàng)目管理各方職責(zé)劃分不清、履職不到位

8．監(jiān)理工作未有效執(zhí)行

9．使用未通過(guò)資質(zhì)審核的施工隊(duì)進(jìn)行施工

10．超資質(zhì)開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目、違規(guī)融資

11．投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作不到位

12．基本建設(shè)程序執(zhí)行不合法規(guī)

13．未按規(guī)定實(shí)行項(xiàng)目監(jiān)理

14．不按設(shè)計(jì)施工

15．項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)，多列概算

16．未經(jīng)批準(zhǔn)提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

17．新增建設(shè)用地手續(xù)不完善

18．征地審批手續(xù)不完善

19．未經(jīng)批準(zhǔn)即開(kāi)工建設(shè)

20．工程損失

21．項(xiàng)目管理其他問(wèn)題（含變更管理）

三、施工管理問(wèn)題

22．工程驗(yàn)收弄虛作假

23．材料進(jìn)場(chǎng)二次檢化驗(yàn)弄虛作假

24．工程進(jìn)度未達(dá)進(jìn)度目標(biāo)

25．資料與施工進(jìn)度不同步

26．施工技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料弄虛作假

27．工程項(xiàng)目延期

28．簽證不規(guī)范、不及時(shí)

29．未按照施工方案進(jìn)行施工

四、投資控制問(wèn)題

30．概算外項(xiàng)目投資

31．超概算投資

32．概算多計(jì)投資

33．概算少計(jì)投資

34．計(jì)劃投資未按概算下達(dá)

35．計(jì)劃投資管理控制不到位

36．計(jì)劃外投資項(xiàng)目

37．重要變更未辦理審批

38．現(xiàn)場(chǎng)簽證及施工措施未作投資分析

39．擴(kuò)大規(guī)模、增加內(nèi)容、提高標(biāo)準(zhǔn)

40．單項(xiàng)工程、單項(xiàng)費(fèi)用超概

41．結(jié)算內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)不符

42．工程結(jié)算差錯(cuò)率超標(biāo)

43．結(jié)算滯后

44．投資控制其他問(wèn)題

五、投資核算問(wèn)題

45．擠占建設(shè)投資

46．虛列建設(shè)投資

47．多列決算投資

48．概算外建設(shè)生產(chǎn)設(shè)施或非生產(chǎn)設(shè)施

49．試生產(chǎn)收入費(fèi)用差未調(diào)整投資

50．未按單項(xiàng)及概算口徑歸集投資

51．工程報(bào)廢物資變賣(mài)收入未入賬

52．少列、多列尾工費(fèi)用

53．工程其它收入未入賬

54．挪用、擠占建設(shè)資金

55．使用不規(guī)范票據(jù)入賬核算

56．工程施工成本列支不合規(guī)

57．違反其他建設(shè)資金管理問(wèn)題

六、工程結(jié)算審減

58．前期費(fèi)用不實(shí)

59．工程費(fèi)用不實(shí)

60．其他費(fèi)用不實(shí)

七、竣工決算問(wèn)題

61．竣工決算滯后

62．工程資料手續(xù)不完備，資料不完整、不及時(shí)

63．尾項(xiàng)工程未簽尾項(xiàng)協(xié)議

八、竣工驗(yàn)收管理問(wèn)題

64．竣工預(yù)驗(yàn)收不規(guī)范

65．竣工預(yù)驗(yàn)收超過(guò)規(guī)定期限

66．竣工驗(yàn)收各單項(xiàng)驗(yàn)收協(xié)調(diào)不力，逾期

67．項(xiàng)目未進(jìn)行安全、環(huán)保驗(yàn)收

68．竣工（預(yù)）驗(yàn)收其他問(wèn)題

69．環(huán)保費(fèi)用和文明施工費(fèi)是否全額投入

70．工程維修費(fèi)與質(zhì)量質(zhì)保費(fèi)用的甄別

九、違反建筑工程發(fā)包與承包問(wèn)題

71．轉(zhuǎn)包和違法分包建設(shè)工程

72．違反總包管理規(guī)定

73．竣工資料弄虛作假

74．違反其他發(fā)包與承包問(wèn)題

十、工程質(zhì)量和安全控制不合規(guī)

75．工程質(zhì)量不合格或存在質(zhì)量隱患

76．監(jiān)理人員結(jié)構(gòu)不合理，在質(zhì)量控制方面未能完全履行責(zé)任

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