股份有限公司股票發(fā)行的程序
一、申請(qǐng)程序
申請(qǐng)人聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)性機(jī)構(gòu)，對(duì)其資產(chǎn)資信、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估，并就相關(guān)事項(xiàng)出具財(cái)務(wù)狀況意見(jiàn)書(shū)、資產(chǎn)評(píng)估意見(jiàn)書(shū)以及法律意見(jiàn)書(shū)。然后公司向地方政府或中央企業(yè)主管部門(mén)提出公開(kāi)發(fā)行股票的申請(qǐng)，同時(shí)提交下列文件：申請(qǐng)報(bào)告、發(fā)起人會(huì)議或股東大會(huì)同意公開(kāi)發(fā)行股票的決議；批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件；工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照或股份有限公司籌辦登記證明；公司章程；招股說(shuō)明書(shū)；資金運(yùn)用的可行性報(bào)告；需要國(guó)家提供資金或其他條件的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門(mén)同意固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件；經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的公司近3年來(lái)或自公司成立以來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)告和由2名以上的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽名、蓋章的審計(jì)報(bào)告；就公司發(fā)行股票相關(guān)事宜由2名以上律師及其律師事務(wù)所簽名、蓋章的法律意見(jiàn)書(shū)；由2名以上的專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)評(píng)估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽名、蓋章的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；由2名以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽名、蓋章的驗(yàn)資報(bào)告；涉及國(guó)有資產(chǎn)的，還應(yīng)提交國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的確認(rèn)文件；股票發(fā)行的承銷(xiāo)方案和承銷(xiāo)協(xié)議；地方政府或中央企業(yè)管理部門(mén)要求提交的其他文件。
二、審批程序
股份有限公司的股票發(fā)行申請(qǐng)，由地方政府或中央企業(yè)管理部門(mén)進(jìn)行審批；地方政府或中央企業(yè)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)在自接到申請(qǐng)之日起30個(gè)工作日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的審批決定，并抄報(bào)證監(jiān)會(huì)。
三、復(fù)審程序
經(jīng)批準(zhǔn)的股票發(fā)行申請(qǐng)，送證監(jiān)會(huì)復(fù)審。證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在自收到申請(qǐng)之日起的20個(gè)工作日內(nèi)出具復(fù)審意見(jiàn)書(shū)。經(jīng)證監(jiān)會(huì)復(fù)審?fù)獾?，申?qǐng)人應(yīng)當(dāng)向證券交易所上市委員會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)上市委員會(huì)同意接受上市的，才能發(fā)行股票。
四、股份有限公司與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂證券承銷(xiāo)協(xié)議，由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)股票
根據(jù)《證券法》第21條的規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。股份有限公司與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂的承銷(xiāo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：
1．當(dāng)事人的名稱(chēng)、住所及法定代表人姓名；
2．代銷(xiāo)、包銷(xiāo)股票的種類(lèi)、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格；
3．代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限及起止日期；
4．代銷(xiāo)、包銷(xiāo)的付款方式及日期；
5．代銷(xiāo)、包銷(xiāo)費(fèi)用的計(jì)算、支付方式及日期；
6．違約責(zé)任；
7．其他需要約定的事項(xiàng)。
另外，《證券法》第24條規(guī)定，證券公司承銷(xiāo)證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查;發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷(xiāo)售活動(dòng)；已經(jīng)銷(xiāo)售的，必須立即停止銷(xiāo)售活動(dòng)，采取相應(yīng)的糾正措施。
五、向社會(huì)公布招股說(shuō)明書(shū)及發(fā)行股票的通知，進(jìn)行股票發(fā)售工作
招股說(shuō)明書(shū)一般要在股票發(fā)售之前刊登在證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性證券報(bào)刊上。發(fā)行股票的通知也要在報(bào)刊上公開(kāi)發(fā)布。通知中應(yīng)當(dāng)列明發(fā)行股票的數(shù)量、價(jià)格、發(fā)行時(shí)間以及發(fā)行方法。發(fā)行記名股票的，股份有限公司還應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)。股東名冊(cè)應(yīng)當(dāng)記載以下事項(xiàng)：
1．股東姓名、名稱(chēng)及住所；
2．各股東所持股份數(shù)；
3．各股東所持股票的編號(hào)；
4．各股東取得其股份的日期。發(fā)行無(wú)記名股票的，股份有限公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號(hào)及發(fā)行日期
股份有限公司股票上市的程序
股份有限公司申請(qǐng)股票上市，要經(jīng)過(guò)一定的程序。按照《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》與《公司法》的規(guī)定，股票上市的程序如下：
一、上市申請(qǐng)與審批
《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行股票符合條件的股份有限公司，申請(qǐng)其股票在證券交易所交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所的上市委員會(huì)提出申請(qǐng)；上市委員會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起二十個(gè)工作日內(nèi)作出審批，確定上市時(shí)間，審批文件報(bào)證監(jiān)會(huì)備案，并抄報(bào)證券委。
《公司法》規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門(mén)批準(zhǔn)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)送有關(guān)文件。
《公司法》同時(shí)規(guī)定，國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門(mén)對(duì)符合本法規(guī)定條件的股票上市交易申請(qǐng)，予以批準(zhǔn)；對(duì)不符合本法規(guī)定條件的，不予批準(zhǔn)。
目前，符合上市條件的股份有限公司要經(jīng)過(guò)經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)，由證券交易所審核批準(zhǔn)。
二、申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)報(bào)送的文件
股份公司向交易所的上市委員會(huì)提出上市申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)報(bào)送下列文件：
（1）申請(qǐng)書(shū)；
（2）公司登記文件；
（3）股票公開(kāi)發(fā)行的批準(zhǔn)文件；
（4）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司近3年或成立以來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)告和由2名以上的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在事務(wù)所簽字。蓋章的審計(jì)報(bào)告；
（5）證券交易所會(huì)員的推薦書(shū)；
（6）最近一次招股說(shuō)明書(shū)；
（7）其它交易所要求的文件。
三、訂立上市契約
股份有限公司被批準(zhǔn)股票上市后，即成為上市公司。在上市公司股票上市前，還要與證券交易所訂立上市契約，確定上市的具體日期，并向證券交易所繳納上市費(fèi)。
四、發(fā)表上市公告
根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股票上市交易申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，被批準(zhǔn)的上市公司必須公告其股票上市報(bào)告，并將其申請(qǐng)文件存放在指定地點(diǎn)供公眾查閱。
上市公司的上市公告－般要刊登在證監(jiān)會(huì)指定的，全國(guó)性的證券報(bào)刊上。
上市公告的內(nèi)容，除了應(yīng)當(dāng)包括招股說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：
（1）股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期和批準(zhǔn)文號(hào)；
（2）股票發(fā)行情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)和最大的10名股東的名單及持股數(shù)；
（3）公司創(chuàng)立大會(huì)或股東大會(huì)同意公司股票在證券交易所交易的決議；
（4）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷及持有本公司證券的情況；
（5）公司近3年或者開(kāi)業(yè)以來(lái)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況以及下一年盈利的預(yù)測(cè)文件；
（6）證券交易所要求載明的其它情況。
