廣發(fā)銀行通過首次引入 SAP HANA 內(nèi)存數(shù)據(jù)庫，在 HANA 系統(tǒng)中自主研發(fā)搭建成本分?jǐn)偰K，實(shí)現(xiàn)每月成本分?jǐn)倲?shù)據(jù)量從500萬條增加至9億條的前提下，系統(tǒng)執(zhí)行時(shí)間從1.5天縮短至4小時(shí)以內(nèi)。
當(dāng)今銀行業(yè)的管理者，既要快速?zèng)Q策銀行節(jié)支增效措施，又要精準(zhǔn)計(jì)量全行費(fèi)用結(jié)構(gòu)；既要及時(shí)分析營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)，又要挖掘網(wǎng)點(diǎn)存在的業(yè)務(wù)痛點(diǎn)和機(jī)會(huì)點(diǎn)；既要緊密圍繞客戶價(jià)值進(jìn)行全生命周期管理，又要運(yùn)用內(nèi)外部數(shù)據(jù)對(duì)客戶進(jìn)行精準(zhǔn)營銷——這一系列在經(jīng)營管理上面臨的困局，怎么破？
廣發(fā)銀行的管理者們把解決這些難題的希望，寄托于新管理會(huì)計(jì)體系——它是破局的關(guān)鍵——一個(gè)新的財(cái)務(wù)發(fā)展方向。它與傳統(tǒng)會(huì)計(jì)體系最大的不同在于：傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)體系服務(wù)于大眾和監(jiān)管部門，而管理會(huì)計(jì)體系服務(wù)于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理，是支持經(jīng)營決策的管理型財(cái)務(wù)或戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)，它所提供分析維度的多寡，以及提供數(shù)據(jù)的顆粒度、時(shí)效性，成為衡量銀行內(nèi)部管理精細(xì)化水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。
新體系，關(guān)乎破局的大工程
過往十年間，銀行業(yè)的復(fù)合增長率接近了20%，它的基礎(chǔ)是銀行業(yè)黃金期中各家銀行的快速規(guī)模擴(kuò)張。
但現(xiàn)在，“那種增長模式已經(jīng)變得不可持續(xù)。隨著利差收窄，銀行業(yè)需要轉(zhuǎn)入提質(zhì)增效的發(fā)展階段。”邱剛說，他是廣發(fā)銀行總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部總經(jīng)理。
2014年后，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的變化開始催生出了銀行業(yè)新的共識(shí)，行業(yè)中的管理者普遍和邱剛意識(shí)到的那樣，即銀行未來的轉(zhuǎn)型，需著眼于向管理要效益——能夠支持經(jīng)營決策的管理型財(cái)務(wù)或戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)因此而走上了行業(yè)的前臺(tái)。
契合中國人壽入主廣發(fā)這一戰(zhàn)略歷史機(jī)遇，廣發(fā)銀行新管理會(huì)計(jì)體系在2017年開始啟動(dòng)，提出立足服務(wù)一線、聚焦創(chuàng)造價(jià)值，建設(shè)與廣發(fā)戰(zhàn)略相適應(yīng)的管理會(huì)計(jì)體系的總體目標(biāo)，致力于提升財(cái)務(wù)服務(wù)一線、服務(wù)全行經(jīng)營管理的能力。而與廣發(fā)戰(zhàn)略相適應(yīng)的管理會(huì)計(jì)體系——這個(gè)看似簡(jiǎn)單的要求，實(shí)施起來卻極其不易。
廣發(fā)銀行管理層希望新體系能夠滿足行內(nèi)經(jīng)營管理對(duì)系統(tǒng)高效性、分析靈活性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等各方面的要求，這就使得新管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目必須構(gòu)建一個(gè)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的新型管理會(huì)計(jì)體系——建立全行統(tǒng)一口徑的總分支行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系，支持將全行戰(zhàn)略導(dǎo)向和經(jīng)營計(jì)劃傳導(dǎo)到網(wǎng)點(diǎn)；構(gòu)建以客戶為中心的盈利分析體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)于客戶資產(chǎn)+負(fù)債+中間業(yè)務(wù)、表內(nèi)+表外等整體投入產(chǎn)出情況的分析，支持對(duì)客差異化精準(zhǔn)定價(jià)；支持機(jī)構(gòu)、條線、產(chǎn)品、客群等任意維度、標(biāo)識(shí)的自由組合分析，真正做到隨需而變。
無論是業(yè)務(wù)復(fù)雜程度還是項(xiàng)目實(shí)施難度，新管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目都是一項(xiàng)內(nèi)容涉及面廣、技術(shù)實(shí)施要求高、組織協(xié)調(diào)難度大的系統(tǒng)性工程。
科技賦能+ 以客戶為中心，雙軌驅(qū)動(dòng)
科技被認(rèn)為是銀行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的抓手。在過去的數(shù)年間，它已經(jīng)為提升銀行內(nèi)部決策信息化、管理精細(xì)化和營銷數(shù)字化能力做好了準(zhǔn)備。這一點(diǎn)從無行業(yè)不談的數(shù)字化、智能化上，已可窺一斑。
廣發(fā)銀行關(guān)注到了這些變化，在將新管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)作為廣發(fā)銀行重點(diǎn)戰(zhàn)略項(xiàng)目后，管理層最終選定采用 SAP 的 HANA 內(nèi)存數(shù)據(jù)庫技術(shù)——一款能夠同時(shí)處理各種類型的事務(wù)和分析數(shù)據(jù)，并提供內(nèi)置的高級(jí)分析引擎和多模式數(shù)據(jù)處理引擎的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)平臺(tái)。
“除了整個(gè)技術(shù)方案能滿足業(yè)務(wù)要求，并解決核心的效能問題之外，還要考慮整個(gè)項(xiàng)目的投入成本。投入產(chǎn)出價(jià)值最大，我們認(rèn)為就是最優(yōu)方案，一是投入合理、投入成本可控，最好能花小錢辦大事，二是整個(gè)技術(shù)能夠很好滿足我們的業(yè)務(wù)要求，所以最后我們選擇了 SAP?！鼻駝偨榻B說。
新管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)另一個(gè)重要的改變是交易級(jí)的數(shù)據(jù)開始清晰地呈現(xiàn)在管理者面前。在新體系落成后，無論對(duì)公還是零售，都可以看到單個(gè)客戶的單個(gè)賬戶、單筆交易的數(shù)據(jù)，包括每筆交易賺了多少錢、耗費(fèi)了多少成本，最終體現(xiàn)為每個(gè)客戶的綜合貢獻(xiàn)。
這一巨大的變化為構(gòu)建以客戶為中心的盈利分析體系提供了可能——銀行業(yè)以客戶為中心的承諾，具象成了依據(jù)清晰的客戶畫像基礎(chǔ)上的精準(zhǔn)營銷。
“這很關(guān)鍵，”邱剛說，“它支撐了商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)水平的提升。”
他介紹說，在廣發(fā)銀行建設(shè)管理會(huì)計(jì)之初，行領(lǐng)導(dǎo)就提出管理會(huì)計(jì)不能只用來展示，而要可以與經(jīng)營管理活動(dòng)緊密結(jié)合。
“說白了，就是管理會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)要用到績效考核和決策支持上去”，邱剛說，各級(jí)管理者平時(shí)需要看的數(shù)據(jù)中，80%都是管理會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)部門則接近100%。
廣發(fā)銀行新管理會(huì)計(jì)體系采取科技賦能+以客戶為中心的雙軌策略：一方面通過對(duì)不同客戶、產(chǎn)品在規(guī)模、價(jià)格、收入、成本等方面的深入分析，為業(yè)務(wù)開展提供定量決策依據(jù)。另一方面以科技和數(shù)據(jù)引領(lǐng)，開展全面數(shù)字化布局。
玩轉(zhuǎn)9億數(shù)據(jù)，達(dá)到同業(yè)領(lǐng)先水平
要讓管理會(huì)計(jì)真正高效支持銀行精細(xì)化的運(yùn)營管理，費(fèi)用分?jǐn)偸且粋€(gè)核心議題。銀行業(yè)所指費(fèi)用，通常對(duì)應(yīng)了各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用,包括人力費(fèi)用、固定費(fèi)用、運(yùn)營和業(yè)務(wù)費(fèi)用等。費(fèi)用分?jǐn)倓t意指將費(fèi)用按照既定規(guī)則分?jǐn)偟焦芾頃?huì)計(jì)的產(chǎn)品和客戶上，用于分析產(chǎn)品和客戶的成本投入。
在按科目進(jìn)行核算的舊有廣發(fā)銀行管理會(huì)計(jì)體系下，這個(gè)費(fèi)用分?jǐn)偹杼幚淼臄?shù)據(jù)量是每月近500萬條，處理時(shí)間為1.5天。
廣發(fā)銀行希望可以將費(fèi)用分?jǐn)偧?xì)化到每一筆業(yè)務(wù)、每一位客戶身上?！耙朗悄膫€(gè)部門、哪個(gè)團(tuán)隊(duì)產(chǎn)生了多少費(fèi)用，以及各類屬性費(fèi)用的使用情況?！鼻駝傉f，這是一個(gè)到賬戶級(jí)、交易級(jí)的大數(shù)據(jù)概念——每月生成的費(fèi)用分?jǐn)倲?shù)據(jù)量是9億條。
現(xiàn)在，通過首次引入 SAP HANA 內(nèi)存數(shù)據(jù)庫技術(shù)，并在 HANA 系統(tǒng)中自主研發(fā)搭建成本分?jǐn)偰K，實(shí)現(xiàn)每月成本分?jǐn)倲?shù)據(jù)量從500萬條增加至9億條的前提下，系統(tǒng)執(zhí)行時(shí)間從1.5天縮短至4小時(shí)以內(nèi)，達(dá)到國內(nèi)銀行同業(yè)的領(lǐng)先水平。
“以前分?jǐn)?天半覺得還可以接受?！睂O光明是廣發(fā)銀行總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部管理會(huì)計(jì)處高級(jí)經(jīng)理，他直接參與主持了新管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的建設(shè)。但在看到了精細(xì)化費(fèi)用分?jǐn)値淼木薮笞兓?，“現(xiàn)在分?jǐn)?個(gè)多小時(shí)還是太長了。”他說。
“那些還沒有下沉到 HANA 的部分最終變成了瓶頸，”他說，“接下來要做的就是把全部分?jǐn)偣δ芏挤湃?HANA。”
9億條數(shù)據(jù)量的分?jǐn)偨Y(jié)果，構(gòu)筑了廣發(fā)銀行成本費(fèi)用分析的基石。不同于以往碎片化的展示效果，使用者可以從多維度、多層面抽取關(guān)鍵點(diǎn)去探究每一分投入帶來的產(chǎn)出效應(yīng)。未來可預(yù)期的是費(fèi)用分?jǐn)倢⒃絹碓骄?xì)化，也越來越早的將結(jié)果呈現(xiàn)在管理者面前。
網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，邁向三化
在過去的十余年中，高增長率讓銀行成本管控顯得并不十分重要。隨著利率市場(chǎng)化的持續(xù)推進(jìn)，銀行盈利不斷擠壓、增長放緩，成本管控的重要性就逐漸凸顯出來。
從近年來股份制商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)來看，所有銀行的成本收入比均有所下降。這是銀行面對(duì)盈利壓力，主動(dòng)加強(qiáng)成本管理的結(jié)果，而網(wǎng)點(diǎn)無疑是控制成本的重要抓手之一。
傳統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)大而全的功能定位、高昂的經(jīng)營成本，影響著網(wǎng)點(diǎn)投入產(chǎn)出水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。為適應(yīng)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展需要，廣發(fā)銀行在全行范圍內(nèi)推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型工作，進(jìn)一步細(xì)化網(wǎng)點(diǎn)分類管理和資源配置，構(gòu)建功能齊全與特色發(fā)展兼?zhèn)涞亩鄬哟尉W(wǎng)點(diǎn)體系，加速網(wǎng)點(diǎn)輕型化、小型化、智能化的戰(zhàn)略部署。
一方面，頒布了營業(yè)辦公用房面積與裝修預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，要求各分行通過退租、轉(zhuǎn)租、遷址等方式，積極處置或盤活閑置及富余營業(yè)辦公用房；室內(nèi)裝修預(yù)算按照單方造價(jià)控制，側(cè)重營業(yè)區(qū)預(yù)算投入，在提升用戶體驗(yàn)的同時(shí)完成常規(guī)類面積優(yōu)化指標(biāo)，節(jié)約租金支出或增加收入。
另一方面，及時(shí)響應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境與客戶需求的變化，進(jìn)一步深化網(wǎng)點(diǎn)智能化轉(zhuǎn)型，依托功能豐富的智能機(jī)具，通過網(wǎng)點(diǎn)人員現(xiàn)場(chǎng)引導(dǎo)和服務(wù)相結(jié)合的模式，利用數(shù)字媒體技術(shù)和人機(jī)交互技術(shù)為客戶提供一站式、全方位的智能金融服務(wù)。
不同于以往的客戶圍著柜臺(tái)轉(zhuǎn)，智能網(wǎng)點(diǎn)以客戶為中心，通過引入智能化硬件與軟件，將智能理念與產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、流程創(chuàng)新相結(jié)合，從而實(shí)現(xiàn)交易處理自助化與離柜化，業(yè)務(wù)流程一站式與精簡(jiǎn)化，服務(wù)營銷體驗(yàn)人性化、場(chǎng)景化、嵌入化。在給客戶帶來自助+智能全新感受的同時(shí)，也為網(wǎng)點(diǎn)釋放人力、提質(zhì)增效、實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營創(chuàng)造了有利條件。
拓展可視化渠道，提升支撐能力
借助移動(dòng)互聯(lián)技術(shù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可通過移動(dòng)工具實(shí)現(xiàn)可視化管理，打破時(shí)間、空間上的限制，能更便捷、更及時(shí)展現(xiàn)銀行日常經(jīng)營管理的關(guān)鍵數(shù)據(jù)。
廣發(fā)銀行管理會(huì)計(jì)依托管理駕駛倉這一展示平臺(tái)——可同時(shí)在 PC 端、移動(dòng)端使用的數(shù)據(jù)智能管理平臺(tái)——通過多維度、多視角展示的豐富內(nèi)容，為各管理層提供一個(gè)靈活、快捷、一站式、可視化的經(jīng)營管理決策支持工具，拓展財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可視化渠道，持續(xù)提升經(jīng)營管理決策數(shù)據(jù)支持能力。
后記
銀行業(yè)本身已經(jīng)成為一個(gè)高度 IT 化的行業(yè)，現(xiàn)在它正向著智能化邁進(jìn)。邱剛說，廣發(fā)銀行的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型目標(biāo)之一就是智慧財(cái)務(wù)。
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