往期回顧：1、國有企業(yè)公司治理體系百問百答(1-10)
“完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，形成科學(xué)有效的公司治理機(jī)制是國企改革三年行動(dòng)的重要任務(wù)之一”。目前，國有企業(yè)公司治理體系改革已經(jīng)進(jìn)入深水區(qū)，今天，中天華溥帶您了解公司治理體系的概念、程序、政策、法律、機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)專業(yè)知識(shí)。
41、職工董事如何產(chǎn)生？
答：董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。
42、獨(dú)立董事與外部董事有什區(qū)別？
答：（1）分法不同：按兩分法，董事分為內(nèi)部董事和外部董事，此時(shí)外部董事就是獨(dú)立董事。按三分法，董事分為內(nèi)部董事，有關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事與無關(guān)聯(lián)關(guān)系的外部董事。
（2）性質(zhì)不同：獨(dú)立董事是獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系。非執(zhí)行董事又稱外部董事，是除了董事身份外與公司沒有任何其他契約關(guān)系的董事。
（3）特點(diǎn)不同：一個(gè)非執(zhí)行董事在他被委任的公司里并沒有行政上或管理上的責(zé)任。如果他是獨(dú)立于管理層并且除董事酬金之外并沒從公司收取其它利益。經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立性不能僅僅從表面上去理解，獨(dú)立董事只要工作認(rèn)真，盡職盡責(zé)，并就其過錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
43、董事的任期是多久？
答：董事任期三年，任期屆滿可連選連任。屆滿前，董事在任期內(nèi)經(jīng)股東大會(huì)決議可以罷免，但，股東會(huì)不得無故解除其職務(wù)。
44、董事會(huì)和股東會(huì)的關(guān)系是什么？
答：二者都是公司的重要的組織機(jī)構(gòu)，但董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，是由股東董事和職工代表董事構(gòu)成的；而股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，是由全體股東構(gòu)成的。
45、在公司治理體系中，董事會(huì)的角色定位是什么？
答：董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，按照股東會(huì)的要求、授權(quán)開展工作的機(jī)構(gòu)，對股東會(huì)負(fù)責(zé)董事會(huì)是公司治理的核心，并發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。在實(shí)際運(yùn)營中，董事會(huì)必須從經(jīng)濟(jì)，戰(zhàn)略和效率三個(gè)方面著眼，以確保企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
46、國有企業(yè)董事會(huì)職權(quán)是什么？
答：根據(jù)《中華人民共和國公司法（2018修正）》規(guī)定：董事會(huì)對股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：
（1）召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；
（2）執(zhí)行股東會(huì)的決議；
（3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；
（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；
（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；
（6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；
（7）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；
（8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；
（9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；
（10）制定公司的基本管理制度；
（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
（12）國有企業(yè)除遵守《公司法》相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)遵循相關(guān)國資監(jiān)管政策文件要求以及公司實(shí)際情況。
47、“36號(hào)文”對董事會(huì)做出了哪些規(guī)定？
答：《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2017〕36號(hào)）指出：董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，要對股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決定，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項(xiàng)，接受股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，認(rèn)真履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)。國有獨(dú)資公司要依法落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)力，增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，落實(shí)董事會(huì)年度工作報(bào)告制度；董事會(huì)應(yīng)與黨組織充分溝通，有序開展國有獨(dú)資公司董事會(huì)選聘經(jīng)理層試點(diǎn)，加強(qiáng)對經(jīng)理層的管理和監(jiān)督。
48、國有企業(yè)董事長可以兼任總經(jīng)理嗎？
答：《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2017〕36號(hào)）指出：國有獨(dú)資、全資公司的董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，應(yīng)均為內(nèi)部執(zhí)行董事，定期向董事會(huì)報(bào)告工作。據(jù)此可見未明確要求董事長與總經(jīng)理必須分設(shè)，留下一定彈性空間。根據(jù)《中華人民共和國公司法（2018修正）》規(guī)定：（1）經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，董事會(huì)成員可以兼任經(jīng)理。（2）有限責(zé)任公司股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。因此，國有企業(yè)在一定條件下董事長可以兼任總經(jīng)理。在實(shí)踐中，因種種特殊情況，存在國有企業(yè)董事長兼任總經(jīng)理現(xiàn)象。
49、國有企業(yè)外部董事聘用一般程序如何？
答：外部董事是完善國有企業(yè)法人治理的重要內(nèi)容。結(jié)合各省市外部董事管理辦法來看，其聘用一般程序如下：
（1）崗位確定。由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出擬聘外部董事的名額和任職條件；
（2）推薦人選。從外部董事人才庫中提出初步人選，或采取市場化的選聘方式，也可由擬任職的企業(yè)推薦人選；
（3）溝通意見。與初步人選就外部董事的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行溝通；
（4）組織考察。以適當(dāng)方式向其現(xiàn)（曾）任職單位或有關(guān)部門考察了解初步人選情況；
（5）討論決定。由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)考察情況，按崗位需要確定擬聘用人選；
（6）書面承諾。外部董事人選應(yīng)就本人與任職企業(yè)之間不存在可能影響公正履行職責(zé)的關(guān)系，向市國資委和任職企業(yè)作出書面承諾；
（7）依法聘用。由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)向外部董事人選頒發(fā)聘書，并明確任期。外部董事原有勞動(dòng)（人事）關(guān)系不變，不與任職企業(yè)訂立勞動(dòng)合同。
50、獨(dú)立董事和外部董事之間是什么關(guān)系？
答：第一，獨(dú)立董事（以下簡稱“獨(dú)董”）開始于2001年，證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》是過去二十年指導(dǎo)中國企業(yè)獨(dú)立董事制度的起點(diǎn)。獨(dú)立董事的特點(diǎn)如下：
（1）獨(dú)董是上市公司和準(zhǔn)備上市公司董事會(huì)標(biāo)配；
（2）獨(dú)董是來自本企業(yè)和本集團(tuán)外部的，沒有利益關(guān)系的人員，所以才獨(dú)立。
（3）獨(dú)董是本企業(yè)董事會(huì)找來的，受聘于董事會(huì)，通常是行業(yè)專家或?qū)W者；
（4）不管高低，獨(dú)董都要拿津貼報(bào)酬，由受聘企業(yè)發(fā)錢。
第二，外部董事制度的起步最早于地方層面，2004年，《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作的通知》，要求“建立外部董事制度，使董事會(huì)能夠做出獨(dú)立于經(jīng)理層的客觀判斷?！边@是全國層面推行外部董事的開始。外部董事的基本特點(diǎn)如下：
（1）外董是國有獨(dú)資、全資、控股企業(yè)適用的；
（2）外董區(qū)別于公司內(nèi)部經(jīng)理層董事，是代表股東發(fā)布決策意見的；
（3）外董區(qū)別于公司內(nèi)部經(jīng)理層董事，是代表股東發(fā)表決策意見的；
（4）專職外董由派出股東支付薪酬，兼職外董一般沒有薪酬。
“完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，形成科學(xué)有效的公司治理機(jī)制是國企改革三年行動(dòng)的重要任務(wù)之一”。目前，國有企業(yè)公司治理體系改革已經(jīng)進(jìn)入深水區(qū)，今天，中天華溥帶您了解公司治理體系的概念、程序、政策、法律、機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)專業(yè)知識(shí)。
51、外部董事和獨(dú)立董事的相同點(diǎn)是什么？
答：獨(dú)立董事和外部董事都不是企業(yè)內(nèi)部人；獨(dú)立董事和外部董事都是用來制衡企業(yè)內(nèi)部決策，防止企業(yè)被內(nèi)部人控制的。
52、外部董事和獨(dú)立董事的不同點(diǎn)是什么？
答：（1）適用企業(yè)不同。獨(dú)立董事適用在上市的企業(yè)，外部董事主要在國有企業(yè)。目前在國企混改的背景下，混改的企業(yè)也開始逐步推進(jìn)獨(dú)立董事制度。
（2）利益代表不同：獨(dú)立董事通常代表廣大中小股東，外部董事通常代表派他來的國有股東或其他股東的利益。
（3）來源渠道不同：獨(dú)立董事通常來自社會(huì)專業(yè)精英人才，外部董事通常都是本集團(tuán)的各級(jí)干部。
（4）激勵(lì)方向不同：獨(dú)立董事的津貼是受聘企業(yè)直接支付的，外部董事是由派出股東支付的。
（5）產(chǎn)生方式不一致：獨(dú)立董事是由股東推薦，凡持有公司1%以上的股東，均可以推薦獨(dú)立董事候選人，由股東會(huì)投票決定最終人員。外部董事直接由相關(guān)股東推薦，除非有重大資質(zhì)問題，其他股東一般不會(huì)否決。
53、如何召集董事會(huì)？
答：董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主（《公司法》第四十七條）
54、董事會(huì)如何表決？
答：董事會(huì)的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票，但是章程中另有規(guī)定的，只要不違反《公司法》，均為有效。（《公司法》第四十八條）
55、如何設(shè)置董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)
答：在董事會(huì)建設(shè)中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)公司需要，下設(shè)董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)，來增強(qiáng)董事會(huì)履行決策職能的能力，標(biāo)準(zhǔn)配置的董事會(huì)專門委員會(huì)包括“戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)）委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬考核委員會(huì)”，一般后三個(gè)委員會(huì)外部董事或者獨(dú)立董事占據(jù)多數(shù)以上，或者全部擔(dān)任。
另外，企業(yè)可根據(jù)推動(dòng)國企高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)以及董事會(huì)“定戰(zhàn)略、做決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的核心功能，進(jìn)行專業(yè)委員會(huì)功能擴(kuò)充或增設(shè)（如，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)在戰(zhàn)略委員會(huì)內(nèi)增加重要投資項(xiàng)目審議功能；或者設(shè)置董事會(huì)層面的科技創(chuàng)新委員會(huì)，使國企創(chuàng)新與專業(yè)委員會(huì)銜接，解決國企對創(chuàng)新問題定位不夠的問題等等。
56、國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)，需要哪些制度規(guī)章、流程規(guī)范、表格單據(jù)支撐？
答：整體來說，國有企業(yè)在董事會(huì)建設(shè)領(lǐng)域需要建立完善的制度規(guī)范，可以分成4個(gè)層次，一共涉及12項(xiàng)制度規(guī)則，總結(jié)成四句話：修訂兩個(gè)規(guī)章（公司章程、“三重一大”辦法）、制定三項(xiàng)規(guī)則（董事會(huì)工作規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、專門委員會(huì)議事規(guī)則）、形成六項(xiàng)辦法（董事會(huì)授權(quán)管理辦法、董事會(huì)考核評價(jià)辦法、董事會(huì)和總經(jīng)理工作報(bào)告辦法以及董事會(huì)對經(jīng)理層成員的選聘、考核、薪酬管理辦法等）、設(shè)計(jì)一個(gè)指引（董事履職工作指引）。這是國企各級(jí)公司強(qiáng)化董事會(huì)建設(shè)中，優(yōu)先需要建立完善的規(guī)章制度。
57、國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的關(guān)鍵制度規(guī)章之一——公司章程，應(yīng)如何制定？
答：根據(jù)《國有企業(yè)公司章程制定管理辦法》，公司章程的相關(guān)內(nèi)容需要按規(guī)范進(jìn)行修訂。同時(shí)，根據(jù)相關(guān)政策要求，國企改革三年行動(dòng)中的若干核心要求，也需要在章程中進(jìn)行細(xì)化優(yōu)化。
董事會(huì)建設(shè)工作，在企業(yè)章程這個(gè)基礎(chǔ)文件的修訂上，有一些核心內(nèi)容和條款需要重視，具體包括：
（1）董事會(huì)職責(zé)定位。章程中明確本企業(yè)董事會(huì)“定戰(zhàn)略、做決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的職責(zé)定位。
（2）董事會(huì)結(jié)構(gòu)。說明本企業(yè)董事會(huì)結(jié)構(gòu)組成，需要將外部董事占多數(shù)的原則，規(guī)定到本企業(yè)章程中的董事會(huì)成員席位分配內(nèi)容中。
（3）董事會(huì)職權(quán)和授權(quán)。將本企業(yè)落實(shí)董事會(huì)職權(quán)的工作結(jié)果寫進(jìn)公司章程，同時(shí)注意與黨管干部原則相銜接。明確董事會(huì)對經(jīng)理層的授權(quán)原則、管理機(jī)制、事項(xiàng)范圍、權(quán)限條件。
（4）董事會(huì)運(yùn)行：明確董事會(huì)議事規(guī)則等基本原則。
（5）董事權(quán)利義務(wù)：明確本企業(yè)董事的權(quán)利和義務(wù)。
58、國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的關(guān)鍵制度規(guī)章之二——“三重一大”辦法，應(yīng)如何制定？
答：重大經(jīng)營管理事項(xiàng)、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資、大額資金使用等“三重一大”事項(xiàng)，需要公司集體研究決策。就此，很多國企都單獨(dú)制定了“三重一大”辦法。在董事會(huì)建設(shè)過程中，根據(jù)董事會(huì)的職責(zé)定位和企業(yè)明確的授權(quán)事項(xiàng)，需要詳細(xì)調(diào)整優(yōu)化相關(guān)內(nèi)容中涉及總經(jīng)理辦公會(huì)、黨委會(huì)、董事會(huì)等治理主體集體研究決策的程序，明確權(quán)責(zé)邊界。
59、國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的三項(xiàng)關(guān)鍵的規(guī)則之一——“董事會(huì)工作規(guī)則”，應(yīng)如何制定？
答：每家企業(yè)都需要有個(gè)基本的董事會(huì)工作文件，用來與中央企業(yè)或者地方國企一級(jí)企業(yè)的“董事會(huì)工作規(guī)則”文件相配套，并且根據(jù)企業(yè)自身情況進(jìn)行細(xì)化、個(gè)性化。企業(yè)制定的董事會(huì)工作規(guī)則，是全面規(guī)定本企業(yè)董事會(huì)各項(xiàng)管理原則和基本方法的總綱性文件，總體上需要包括以下內(nèi)容：
（1）總則
（2）董事會(huì)組成和結(jié)構(gòu)
（3）董事會(huì)定位和權(quán)責(zé)
（4）專門委員會(huì)設(shè)置（如有）
（5）董事成員責(zé)權(quán)利
（6）董事會(huì)決策程序
（7）董事會(huì)運(yùn)行保障和管理監(jiān)督
60、國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的三項(xiàng)關(guān)鍵的規(guī)則之二——“董事會(huì)議事規(guī)則”，應(yīng)如何制定？
答：董事會(huì)會(huì)議是一個(gè)集體決策的形式的會(huì)議，開好董事會(huì)，提升會(huì)議效果和決策科學(xué)性，需要明確的責(zé)權(quán)、流程、方法等規(guī)則設(shè)計(jì)。這部分內(nèi)容，要通過董事會(huì)議事規(guī)則來明確。
董事會(huì)議事規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)版本，已經(jīng)被很多國企熟悉并采納。在這輪董事會(huì)建設(shè)當(dāng)中，議事規(guī)則文件需要全面進(jìn)行優(yōu)化。
第一，進(jìn)一步細(xì)化和明確董事會(huì)的職權(quán)。這是強(qiáng)化董事會(huì)建設(shè)的核心問題之一，需要通過與國有股東和其他股東的溝通進(jìn)行明確，并在此基礎(chǔ)上詳細(xì)列明在議事規(guī)則中。同時(shí)，也要明確董事會(huì)給董事長的授權(quán)范圍和授權(quán)事項(xiàng)，確定董事長在董事會(huì)休會(huì)期間的工作權(quán)限。
第二，優(yōu)化董事會(huì)召開次數(shù)和召集方式。根據(jù)要求，國企董事會(huì)需要一年至少以現(xiàn)場方式召開四次會(huì)議，對于每次會(huì)議召集的過程進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范。
第三，明確董事會(huì)討論決策事項(xiàng)的程序。強(qiáng)化對議案的前期調(diào)研，補(bǔ)充必要資料信息，尊重各個(gè)董事的意見表達(dá)，確定議案討論順序和不同意見處理方式，細(xì)化議案決策表態(tài)流程。
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